Налогообложение при продаже подаренной квартиры
Налогообложение при продаже подаренной квартиры
Получив в дар квартиру, одаряемый имеет полное право ее продать. Но действительно ли тогда придется платить двойной налог? Первый – за получение недвижимости, второй – за выручку денег за ее продажу. Или есть возможность освободиться от одного из налогов либо хотя бы уменьшить их размеры? О нюансах налогообложения при продаже подаренной квартиры расскажут риэлторы МИЦ.
Продажа подаренной квартиры - нюансы
Дарение – безвозмездная передача вещи от одного собственника к другому. Если подарком является недвижимость, одаряемый обязательно оформляет право собственности на полученный от дарителя объект и становится полноправным владельцем. Получив выписку из ЕГРН, новый собственник вправе делать с имуществом все, что посчитает нужным, в частности продать его.
Трудностей с продажей подаренной квартиры обычно не возникает. Но есть ряд ситуаций, способных создать проблемы с реализацией:
-
Даритель остался жить в квартире на основе заключенного с одаряемым договора пожизненного проживания. Это не препятствует продаже недвижимости, но вряд ли найдется покупатель, который согласится на такое условие.
-
Квартира подарена несовершеннолетнему ребенку. Сделку совершить можно, но при условии, что родители найдут альтернативное жилье с условиями не хуже, чем в предыдущей недвижимости.
-
Квартира подарена лицу, признанному недееспособным. В этом случае сделка производится через опекуна, который обязан предоставить подопечному жилье не хуже предыдущего. Также требуется разрешение на реализацию объекта от органа опеки и попечительства.
-
Квартира подарена одному из супругов. Подаренная недвижимость не входит в составе совместно нажитого имущества, она становится личной собственностью одаряемого, соответственно, не делится при разводе. Разрешение супруга (-и) на продажу не требуется. Однако новое имущество, приобретенное на средства, вырученные от сделки, становится общей собственностью супругов.
Такие необычные сделки по продаже подаренной квартиры лучше предварительно обсуждать со специалистами. Риэлторы МИЦ всегда готовы предложить вам свою помощь.
Какие налоги нужно платить при продаже подаренной квартиры?
Продавец после реализации собственной недвижимости, получает от покупателя денежную сумму. Вырученные средства считаются доходом гражданина, поэтому подлежат налогообложению по ставке 13% от суммы сделки.
Когда человек получает недвижимое имущество в дар, он тоже уплачивает подоходный налог в размере 13%. Исключение составляет ситуация, когда подарок преподнесен близким родственником, в этом случае платить сбор не требуется.
Как же тогда быть, если человек решил продать подаренную квартиру? Получается, придется заплатить 26% от стоимости недвижимости? Раньше действительно было так. Но с 2019 года власти внесли изменения, теперь есть возможность уменьшить налог с продажи жилья на стоимость квартиры на момент дарения.
Чтобы было понятнее, приведем пример. Гражданин получил в дар квартиру. На момент дарения объект стоил 2 000 000 рублей. Новый собственник заплатил налог в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Спустя полгода одаряемый продал подаренное имущество за чуть большую сумму – 2 200 000 рублей.
Теперь нужно вычесть стоимость на момент продажи от цены на момент дарения: 2 200 000-2 000 000=200 000 рублей. С полученной суммы и рассчитывается подоходный налог с реализации квартиры: 200 000*13%=26 000 рублей.
Обратите внимание! Чтобы воспользоваться данной схемой, важно, чтобы сохранились документы, подтверждающие, стоимость жилья на момент дарения и уплату НДФЛ с подарка.
Но как быть, если налог с подаренной недвижимости не платили, так как она была подарена близким родственником? В этом случае из стоимости квартиры вычитают 1 000 000 рублей и с полученной суммы рассчитывают размер НДФЛ.
Есть возможность и вовсе не платить налог с реализации недвижимого имущества – продать его по истечении 3-х лет после получения в дар от близкого родственника или 5-ти лет – от остальных лиц.
Порядок уплаты налога от продажи подаренной квартиры
Для оплаты подоходного налога требуется заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в отделение ФНС, расположенное по месту постоянной регистрации. Срок сдачи отчета – не позднее 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки по продаже недвижимого имущества. Непосредственно уплатить подоходный налог необходимо до 15 июля, то есть спустя 2,5 месяца после отправки декларации.
К отчету следует приложить:
-
договор купли-продажи;
-
квитанцию, подтверждающую передачу оплаты покупателем.
Неуплата налога и неподача налоговой декларации грозит штрафными санкциями. Если намеренно уклоняться от оплаты, возможно, даже привлечение к уголовной ответственности. Предусмотрены следующие наказания:
-
Непредставление декларации в срок: штраф величиной 5% от размера подоходного налога, взимаемый за каждый месяц просрочки. Максимальная сумма взыскания – 30%.
-
Неуплата и частичная оплата НДФЛ: штраф размером 20% от величины сбора. При умышленном уклонении сумма взыскания повышается до 40%.
-
Дополнительно к штрафам при неуплате налога и неподаче декларации назначаются ежедневные пени величиной 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка России.
Если у вас возникли вопросы по налогообложению подаренной квартиры или нужна помощь в оформлении сделки купли-продажи, дарения недвижимости, специалисты МИЦ проконсультируют вас и при необходимости обеспечат полное сопровождение.